Банківська система України вже понад десять років існує з "токсичною спадщиною" попередніх криз — значними обсягами неповернених кредитів (NPL). Ці активи не приносять прибутку, але створюють тягар для балансів банків і заважають розвитку кредитування в економіці.
Станом на 1 жовтня 2025 року, за офіційними даними Національного банку, загальний обсяг непрацюючих кредитів у банківській системі становить 370,6 млрд грн, з яких:
Зокрема, ПриватБанк має 168,4 млрд грн непрацюючих кредитів (45,5%), тоді як інші державні банки володіють 150,1 млрд грн (30,3%). Це свідчить про те, що практично кожна четверта гривня в кредитному портфелі українських банків є проблемною, а в державному секторі цей показник наближається до третини.
У Верховній Раді України на даний момент розглядається законопроєкт, спрямований на підвищення ефективності управління проблемною заборгованістю державних фінансових установ. Ця ініціатива пропонує нову системну модель для управління непрацюючими кредитами (NPL) та надає можливість банкам звільнитися від тягаря бездіяльних кредитів, не побоюючись кримінальної відповідальності.
Проект закону має на меті встановити чіткі визначення термінів "проблемні активи", "стягнуте майно" та "врегулювання заборгованості". Це сприятиме уніфікації методів управління непогашеними кредитами (NPL) серед різних фінансових установ та запровадить однозначну термінологію, необхідну для забезпечення юридичної ясності.
Крім того, банки отримують можливість реалізовувати борги за цінами, нижчими за їхню балансову вартість, відповідно до критеріїв, визначених Кабінетом Міністрів. Цей захід покликаний усунути основну правову суперечність, через яку фінансові установи роками зберігали безнадійні кредити на своїх балансах, остерігаючись звинувачень у "збиткових" рішеннях. Таким чином, ринкові принципи стануть законними.
Законопроєкт також визначає чіткий алгоритм управління проблемними активами: спочатку банк пропонує боржнику реструктуризацію боргу, далі у разі відмови чи порушення умов - виставляє актив на відкритий електронний аукціон. Якщо після чотирьох аукціонів актив не знайшов покупця, банк отримує право його списати з балансу. Такий механізм формує замкнену, логічну та зрозумілу систему управління NPL, що відповідає світовим практикам та враховує специфіку відповідних активів та локальний правовий контекст.
Продаж проблемних активів здійснюватиметься через двоступеневу електронну платформу (ЕТП), з дотриманням прозорих правил, визначених урядом. Планується реалізація в чотирьох етапах, під час яких початкова ціна буде поступово знижуватися до 80%, а на фінальному етапі обмеження не застосовуватимуться.
Ще одна суттєва зміна стосується ризиків в управлінні. Керівники банків з державною участю більше не можуть бути притягнуті до відповідальності за прийняті рішення щодо врегулювання непрацюючих кредитів (NPL), якщо їх дії відповідали закону та державним стандартам. Це нововведення усуває "ефект страху", який протягом тривалого часу заважав ефективній роботі з проблемними активами, адже будь-яке рішення могло бути розцінене як "збиткове" або "корупційне".
Також передбачена податкова нейтральність, яка полягає в тому, що доходи від реалізації боргів за ціною нижчою за номінал не підлягатимуть оподаткуванню. Ці зміни є суттєвими, оскільки дозволяють банкам позбавлятися від токсичних активів без додаткових фіскальних втрат. При продажі активу за суму нижчу за номінал не виникає база для нарахування податку на прибуток, оскільки фактично прибуток відсутній.
Протягом останніх кількох років Україна взяла на себе зобов'язання перед Міжнародним валютним фондом та Світовим банком щодо впровадження механізму очищення балансів державних банків від непрацюючих кредитів (NPL). На сьогодні більше 80% проблемних активів зосереджено саме в державному секторі. Без реалізації цього заходу країна не зможе оптимально використовувати капітал, а банки – активізувати кредитування економіки.
Згаданий законопроєкт упорядковує цей процес і робить його передбачуваним, впроваджуючи чіткий алгоритм дій, від пропозиції реструктуризації до продажу активу на електронному аукціоні чи його списання, що дозволяє директорам державних банків ухвалювати рішення спокійно, у межах зрозумілих процедур, без ризику необґрунтованих звинувачень.
Запропонована в законопроєкті модель формує основу, за якою "проблемні кредити" перестають бути безкінечною перешкодою. Цей підхід сприятиме легалізації економічних процесів через повернення активів, зміцнюючи фінансову стабільність, зменшуючи ризики для держави та відновлюючи для банків можливість виконувати одну з ключових функцій – кредитування економіки.
#Приватбанк #кредит #Українська гривня #Податок #Економіка #Україна #Уряд України #Прибуток (економіка) #Банк #Міжнародний валютний фонд #Світовий банк #Ризик #Криза #Борг. #Держава (політичний устрій) #Логіка #Аукціон #Оподаткування #Номінальна вартість #Банкір #Банківська справа в Україні #Капітал (економіка)
